Мониторинг законодательства и судебной практики №78 (16 ноября - 15 декабря 2020)
| НОВОСТИ ФНС РОССИИ И МИНФИНА РОССИИ |
ФНС России разъяснила порядок предоставления юридическими лицами информации о своих бенефициарах
Письмо ФНС России от 10.11.2020 № ШЮ-4-13/18414@.
Статья 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее – ФЗ № 115) предусматривает, что юридическое лицо обязано предоставлять "имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений" по запросам Росфинмониторинга или налоговых органов.
Правила представления юридическими лицами такой информации утверждены Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913 (далее – Правила).
ФНС России сообщает, что "статьей 6.1 ФЗ № 115 и Правилами[1] не установлена обязанность по представлению юридическим лицом по запросу налогового органа одновременно со сведениями о бенефициарных владельцах копий документов, подтверждающих данные сведения", однако "юридическое лицо … вправе приложить к сведениям о бенефициарных владельцах копии подтверждающих документов".
[1] Имеются в виду Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам уполномоченных органов государственной власти, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913